9 Ene 2015
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¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

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¿Qué es el modelo 111? 

El modelo 111 es el modelo trimestral por el que las empresas, autónomos y demás obligados tributarios, declaran e ingresan las retenciones que han practicado durante el trimestre a trabajadores, a profesionales o a empresarios.

¿Quién está obligado a presentarlo?

Todo tipo de empresario, profesional o sociedad que durante el trimestre o mes  correspondiente (será mensual para Grandes Empresas) hayan retenido (descontado) parte de los importes correspondientes a nominas de empleados, a facturas de profesionales, a de facturas de compra de algunas actividades, y otros casos más infrecuentes.

Aplicaremos una retención en los siguientes casos:

  1. Rendimientos de trabajo: nóminas, finiquitos, etc
  2. Rendimientos de  algunas actividades económicas:
    • Actividades profesionales, por ejemplo a un asesor.
    • Actividades agrícolas y ganaderas.
    • Actividades forestales.
    • Actividades empresariales en estimación objetiva.(actividades en módulos que están obligadas a retener el 1%).
    • Propiedad intelectual, industrial, minas…
  3. Premios de participación en juegos, concursos, rifas…
  4. Ganancias patrimoniales por aprovechamiento forestal en montes públicos.
  5. Cesiones de imágenes art, 92 LIS.

¿Cuándo se presenta el modelo 111?

El plazo de presentación del modelo 111 es dentro de los 20 días posteriores al final de cada trimestre natural.

  • Primer trimestre: Del 1 al 20 de abril, ambos inclusive.
  • Segundo trimestre: Del 1 al 20 de julio, ambos inclusive.
  • Tercer trimestre: Del 1 al 20 de octubre, ambos inclusive.
  • Cuarto trimestre: Del 1 al 20 de enero, ambos inclusive.

Si el día de finalización del plazo coincida con un sábado, domingo o festivo, el plazo sera hasta el siguiente día hábil.

Imagen del modelo 111 :

IMAGEN MODELO 111 424x600 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

¿Cómo se rellena el modelo 111?

Los datos que necesarios para rellenar el modelo corresponden a las facturas o justificantes de gastos del periodo declarado en los que hayamos retenido al perceptor del gasto. Esta información la obtendremos de forma rápida de los libros registro de gastos o de la  contabilidad  si ésta se lleva de forma correcta..

Identificación :  Hay que poner etiquetas identificativas . Si no se dispone de ellas , tendrás que rellenar los datos de identificación que se solicitan
DATOS IDENTIFICATIVOS 111 600x80 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

Devengo :  En la casilla de ejercicio: hay que poner las cuatro cifras del año natural al que corresponde el trimestre por el que se hace la declaración. En la casilla de periodo:

  • 1T : Primer trimestre
  • 2T: Segundo trimestre
  • 3T: Tercer trimestre
  • 4T: Cuarto trimestre.

Liquidación

Rendimientos del trabajo

RENDIMIENTOS TRABAJO 1111 600x114 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

Se harán constar este tipo de rendimientos, separando los correspondientes a los rendimientos dinerarios y a los rendimientos satisfechos en especie.
En la casilla 01 – Hay que poner el número total de personas físicas a las que el declarante ha practicado una retención a cuenta del IRPF en concepto de rendimientos del trabajo. Es decir, el número total de personas a las que les retienes en su nómina en el periodo impositivo que se declare.
En la casilla 02- Suma de todas las bases que están sujetas a retención por el declarante en concepto de rendimiento del trabajo. Es decir, la suma de los totales devengados de las nominas de los trabajadores a los que les practicas retención en sus nominas en el periodo impositivo que se declare.
En la casilla 03- Importe total de las retenciones en concepto de rendimientos del trabajo. Es decir, la suma de todas las retenciones practicadas a tus trabajadores en las nominas en el periodo impositivo que se declare.

En la casilla 04 , 05 y 06 – Seria exactamente igual que las mismas definiciones de las casillas 01, 02 y 03  , pero teniendo en cuenta que ahora son rendimiento en especie. Los rendimientos en especie se traducen en la utilización, consumo u obtención por los trabajadores (a cargo de la empresa) y para fines particulares de determinados bienes, derechos o servicios de forma gratuita o por precio inferior al normal de mercado.Los diferentes tipos de retribución en especie que trataré en función de su fiscalidad son:

  • Seguro de enfermedad y asistencia sanitaria.
  • Seguro de accidente.
  • Utilización de vehículo.
  • Cursos de formación y gastos e inversiones para habituar a los empleados en la utilización de nuevas tecnologías de la información y de la comunicación.
  • Utilización de vivienda.
  • Vales guardería.
  • Entrega de acciones.

Rendimientos actividades económicas

RENDIMIENTOS ACTIVIDADES ECONOMICAS 1111 600x119 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

En la casilla 07-  Hay que poner el numero total de profesionales  o entidades en régimen de atribución de rentas a las que el declarante haya satisfecho retención en concepto de actividades económicas. Es decir,en nuestra contabilidad ,  tendremos facturas con retenciones de profesionales, tendremos que sumar todos los profesionales que nos han practicado una retención en la factura.
En la casilla 08- Suma de todas las contraprestaciones dinerarias sujetas a retención en concepto de actividades económicas. Es decir, sumaremos las bases imponibles de todas las facturas de profesionales que nos han practicado una retención en la factura.
En la casilla 09- Importe total de las retenciones en concepto de rendimiento de actividades económicas. Es decir, en esta casilla, pondremos el total de la suma de todas las retenciones practicadas en las facturas de los profesionales.
En la casilla 10 , 11 y 12. Seria exactamente igual que las mismas definiciones de las casillas 07, 08y 09  , pero teniendo en cuenta que ahora son rendimientos en especie.

Premios por la participación en juegos, concursos , rifas o combinaciones aleatorias

Este epígrafe, pocas veces se rellena, solamente cuando el declarante ha entregado premios sujetos a retención durante el periodo declarado.

PARTICIPACION PREMIOS 1111 600x101 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes públicos

Se incluirán en este epígrafe los datos correspondientes a las percepciones satisfechas por el declarante como consecuencia de los aprovechamientos forestales en montes públicos y que constituyan para los perceptores ganancias patrimoniales.

GANANCIAS PATRIMONIALES 111 600x99 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

Contraprestaciones por la cesión de derechos de imagen 

Se incluirán en este epígrafe los datos correspondientes a los derechos de imagen.

CONTRAPRESTACION CESION DERECHOS 111 600x61 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

TOTAL LIQUIDACIÓN

TOTAL LIQUIDACION 111 600x71 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

En la casilla 28- Se rellenará en esta casilla la suma de las retenciones e ingresos a cuenta de todos los epígrafes anteriores. Es decir, la suma de la casilla 03+06+09+12+15+18+21+24+27
En la práctica normalmente suele ser la suma de la casilla 03+09, porque el resto de las casillas suele ser cero.
En la casilla 29- Se rellenara esta casilla, exclusivamente en el caso de declaración complementaria. En ella se pone el resultado de la liquidación anteriormente presentada correspondiente al mismo año y periodo. Se rellena cuando se ha cometido un error en declaraciones anteriormente presentadas.
En la casilla 30- En esta casilla se pone el resultado de la diferencia entre la casilla 28 y 29. Este es el resultado final de la declaración.

INGRESO

INGRESO MOD111 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

Una vez cumplimentado el modelo, el resultado del mismo puede ser a pagar, o negativo. Negativo no quiere decir que nos devuelvan dinero, sino que no vamos a pagar nada.

En el caso de que el modelo sea a pagar, habrá que presentarlo en una entidad colaboradora. Teniendo que elegir en el modelo si lo pagaremos en efectivo, en ese caso lo podemos presentar en cualquier banco, aunque siempre aconsejamos que sea uno en el que tengamos cuenta, por si las moscas, o bien pagarlo mediante adeudo en cuenta, teniendo que reflejar en el modelo la cuenta corriente donde queremos que nos cobren y presentándolo en una oficina del banco en el que tengamos dicha cuenta.
Trasladaremos el importe de la casilla30  a la clave I  y marcaremos con una “X”  a la forma de pago. Si se efectua el ingreso mediante adeudo en cuenta, deberás rellenar los datos completos de la cuenta de adeudo (CCC).Es muy importante que el importe del ingreso debe coincidir  con el que aparece en la casilla 30. La presentación de este impreso se realiza en la entidad bancaria que ha señalado como forma de pago.

NEGATIVA

NEGATIVA MOD111 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

Si el resultado de la casilla 30 fuera negativo, estamos hablando de una autoliquidacion negativa , y entonces marcaras con una “X” , la casilla indicada para ello. La presentación en este caso se deberá hacer en la delegación  de la Administración Tributaria que corresponda a tu domicilio fiscal, que es el que aparece en las etiquetas identificativas.

COMPLEMENTARIA

COMPLEMENTARIA 111 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

Estas declaraciones se dan cuando se cometió algún error en una declaración ya presentada y cuyo importe deberemos modificar, en este modelo sólo cabe la presentación de complementaria, cuando el resultado de la complementaria sea por importe mayor al de la incorrectamente realizada.
En los modelos 111 complementarios se rellenarán las casillas por los importes correctos y se marcará la casilla que indica que el modelo es complementario, teniendo que especificarse el número de referencia del modelo al que esta rectificando.
Se marca con una “X”, en la casilla indicada al efecto cuando esta autoliquidacion sea complementaria de otra presentada anteriormente por el mismo concepto y correspondientes al mismo periodo y año. Se pondrá el numero de justificante , que es un numero de 13 dígitos que aparece en la numeración del código de barras de la autoliquidacion anterior.

FIRMA

FIRMA MOD 111 - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?

Una vez rellenado el impreso, el modelo 111 debe ser firmado por el declarante.

Puedes acceder a la información del modelo 111  a través del siguiente enlace de la página de la Agencia Tributaria:

Recuerda que si dispones de certificado o firma electrónica puedes hacer la presentación de este modelo a través de la web de la Administración Tributaria. En este caso , ya no es necesario que lo lleves al banco si te saliera a pagar o  a la Administración Tributaria si te saliera Negativo. Directamente lo mandarías con tu firma electrónica y ya está.

Al final del ejercicio, coincidiendo con el cuarto trimestre (4T)  se presenta un resumen anual de todas las retenciones del ejercicio, en el que se detallará la identidad de los perceptores: Resumen Anual Modelo 190

 

FUENTE: CUENTICAlogo - ¿Qué es el modelo 111 y cómo se cumplimenta?