Aplicon 1.6 adaptado al SII AEAT 1.1

sii aeat - Aplicon 1.6 adaptado al SII AEAT 1.1
sii aeat version 1.1

A partir del día 1 de Julio entrará en vigor la nueva versión del suministro inmediato de información S.I.I. de la Agencia Tributaria AEAT. Esta nueva versión suministra varios cambios a la actual versión 1.0 por lo que deberemos de actualizar nuestro software de contabilidad APLICON a esta nueva versión.

El precio de esta nueva actualización es de 120€ (I.V.A. no incluido) para clientes sin contrato de actualizaciones MANPACK05 -> PACK ACTUALIZACIONES ONLINE CONTABILIDAD y gratuito para los que estén acogidos a este contrato.

Para proceder a actualizar sus software por favor contactar con nosotros lo antes posible. El sistema 1.0 (Actual) seguirá en vigor hasta el día 20 de julio fecha a partir de la cual solo será admitido el formato 1.1 para el SII.

Adaptación SII AEAT Versión 1.1 a partir del 1 de Julio de 2018

sii aeat - Adaptación SII AEAT Versión 1.1 a partir del 1 de Julio de 2018
sii aeat version 1.1

A partir del día 1 de Julio entrará en vigor la nueva versión del suministro inmediato de información SII de la Agencia Tributaria AEAT. Esta nueva versión suministra los siguientes cambios a la actual versión 1.0 por lo que deberemos de actualizar nuestro software de contabilidad a esta nueva versión. Los cambios que se han introducido al esquema actual son:

  • Se modifica el xsd SuministroInformacion.xsd con la versión actual del esquema que es la 1.1
  • Se renombran estas etiquetas:
    • <PeriodoImpositivo> se renombra a <PeriodoLiquidacion>
    • <EmitidaPorTerceros> se renombra a <EmitidaPorTercerosODestinatario>
    • <ImporteTransmisionSujetoAIVA> se renombra a <ImporteTransmisionInmueblesSujetoAIVA>
  • Se cambia la denominación de la clave “primer semestre 2017” tanto en el libro registro de facturas expedidas como recibidas, por “primer semestre de 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII
  • En el libro registro de facturas recibidas se crea un nuevo tipo de factura “LC” que se denomina “Aduanas – Liquidación complementaria”.
  • Se crea la etiqueta en el libro de facturas expedidas <FacturaSinIdentifDestinatarioAritculo6.1.d> para identificar las facturas completas en las que no es obligatorio identificar al destinatario.
  • Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas y recibidas <FacturaSimplificadaArticulos7.2_7.3> para identificar las facturas simplificadas que identifican al destinatario de acuerdo con los apartados 2 y 3 del artículo 7 del RD 1619/2012
  • Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas <FacturacionDispAdicionalTerceraYsextayDelMercadoOrganizadoDelGas > para identificar si la factura ha sido emitida por un tercero de acuerdo a una exigencia normativa (disposición adicional tercera y sexta Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación o normativa del mercado organizado del gas).
  • Se incluye una nueva clave en el campo “medio de pago/cobro”, será la clave 05 “cobro o pago por domiciliación”.
  • En el libro de emitidas dentro del bloque <TipoDesglose> se añade la etiqueta <DetalleExenta> para permitir el desglose del importe exento en función de las distintas causas de exención que pasan a ser compatibles.
  • Se añade en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias una etiqueta adicional de contenido libre denominada <RefExterna> con el objetivo de que se pueda añadir información interna de la empresa asociada al registro de la factura.
  • Se crea el “SuministroInmueblesAdicionales.wsdl” que describe el envío de inmuebles adicionales cuando una factura tenga más de 15 inmuebles, que son los permitidos en el envío XML de facturas emitidas. Se enviará un XML específico con el resto de los inmuebles.
  • Se crea la etiqueta <NumRegistroAcuerdoFacturacion> en los libros de bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias.
  • Se crea en la respuesta del suministro de información de todos los libros el bloque <RegistroDuplicado>. Este bloque solo se incluirá en la respuesta XML para los registros rechazados por duplicado. De esta manera se puede conocer el estado real del registro dentro del SII.
  • Se crea el bloque <EntidadSucedida> en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión, determinadas operaciones intracomunitarias y suministro de otras operaciones con trascendencia tributaria para identificar los registros de facturación realizados por una entidad en su condición de sucesora de otra entidad por operaciones de reestructuración societaria.
  • Se crea la etiqueta <RegPrevioGGEEoREDEMEoCompetencia > en los libros de emitidas, recibidas y determinadas operaciones intracomunitarias para aquellos registros de facturación con dificultades para enviarse en plazo por no tener constancia del cambio de condición a GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora.
  • Se crea la etiqueta <Macrodato> en los libros de emitidas y recibidas para identificar aquellas facturas con importe de la factura superior a un umbral de 100.000 euros.
  • Se crean los nuevos tipos de comunicación A5 y A6 para el libro de facturas emitidas. A5 para registrar las devoluciones del IVA de viajeros y A6 si estos registros se tienen que modificar.
  • Se han modificado los esquemas de consulta en emitidas y recibidas, añadiendo el bloque opcional de búsqueda <FechaCuadre> para poder filtrar las consultas por este campo.
  • Se incluyen periodos trimestrales
  • Se han creado esquemas para la nueva consulta que permite consultar las facturas informadas por clientes y proveedores.

Todos estos cambios será incluidos en la próxima versión de nuestro software contable APLICON , os mantendremos informados de la fecha de actualización, después de los test de pruebas a partir del 3 de Mayo.

 

 

El IVA de las operaciones Intracomunitarias

Publicado en: Noticias, Noticias Contabilidad

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IVA Intracomunitario, ¿en qué condiciones se aplica?

El IVA Intracomunitario, un sistema de tributación para las llamadas “adquisiciones intracomunitarias” o “entregas intracomunitarias”, sean de bienes o servicios. Ten siempre presente que:

  • La exportación o venta de bienes que se transportan desde España a otros países de la UE están exentas de IVA.
  • En cuanto a la venta de servicios a clientes de otros países de la UE no está sujeta al IVA ya que no se localiza en el territorio de aplicación del impuesto, no deberás incluirlo en la factura.
  • Y la importación o compra de bienes de otros países de la UE, “adquisiciones intracomunitarias”, sí que están sujetas al IVA pero mediante un mecanismo  de “autoliquidación” por el cual se contabiliza la operación como mayor IVA soportado e IVA repercutido.

Entregas Intracomunitarias

El autónomo o la empresa que exporta o hace una entrega intracomunitaria,  está obligado para poder emitir un factura sin IVA a comprobar previamente que su proveedor está inscrito en el Registro de Operaciones Intracomunitarias (ROI) de su país. Para ello, comprueba el CIF del cliente europeo en la web de Hacienda, relativa al censo VIES. Recuerda que si no estuviera inscrito deberás cargarle el IVA aplicable en España.

  1. Primer Caso. El Cliente es una Empresa o Profesional

  • En cuanto a la tributación, se aplica el Régimen de Tributación en destino. Si el proveedor y el cliente están dados de alta en el ROI y se verifica en el VIES, el proveedor emitirá una factura sin IVA. Pero ante todo se ha de verificar que las operaciones que se realizan no tienen un tratamiento específico según la Ley 37/1992 del IVA.
  • Cuando el proveedor es español, deberá mencionar en su factura alguna de las siguientes frases: “Entrega de bienes exenta, según el artículo 25 de la Ley 37/1992 del IVA” o “Prestación de servicios no sujeta al IVA, según las normas de localización de los artículos 69 y 70 de la Ley 37/1992 del IVA.”
  • Si el proveedor o el cliente no está dado de alta en el ROI, el proveedor tendrá que hacer la factura con el IVA habitual, como si el cliente estuviera en España.
  1. Segundo Caso. El Cliente es el Consumidor Final

En este caso, las facturas se harán con el IVA habitual. Pero ten presente que pueden existir excepciones y un ejemplo es cuando vendes productos o servicios electrónicos a consumidores finales, por lo que se deberá usar el IVA vigente en el país de residencia de tu cliente.

Adquisiciones Intracomunitarias

Si soy el cliente de un proveedor intracomunitario (ambos inscritos en el ROI) ¿cómo me entiendo con Hacienda? En este caso, recibiré una factura sin IVA por parte de mi proveedor. Y como cliente que recibo una factura sin IVA, debo auto-repercutirme y auto-deducirme simultáneamente el IVA que debería haber tenido esa factura.

Es decir, si tu recibes una factura de 1.000 € y a ese servicio o bien se le aplica un 21% de IVA, habrá que plasmar en factura 210 € de IVA repercutido y 210 € de IVA deducido. Las cantidades se pueden anulan siempre y cuando se incluyan en las casillas destinadas a tal fin en la declaración trimestral (Modelo 303 IVA. Autoliquidación).

Fuente: Factoo.es


RESUMEN


FACTURAS EMITIDAS

  • TENGO NIF INTRACOMUNITARIO (ROI)
    • EL CLIENTE TIENE : FACTURA SIN IVA
    • EL CLIENTE NO TIENE : FACTURA CON IVA
  • NO TENGO NIF INTRACOMUNITARIO
    • EL CLIENTE TIENE : FACTURA CON IVA
    • EL CLIENTE NO TIENE : FACTURA SIN IVA

FACTURAS RECIBIDAS

  • TENGO NIF INTRACOMUNITARIO
    • EL PROVEEDOR TIENE : FACTURA SIN IVA
    • EL PROVEEDOR NO TIENE : SE PAGA EL IVA DEL PAIS DEL PROVEEDOR
  • NO TENGO NIF INTRACOMUNITARIO
    • EL PROVEEDOR TIENE : FACTURA CON IVA
    • EL PROVEEDOR NO TIENE : SE PAGA EL IVA DEL PAIS DEL PROVEEDOR

 

Adaptado nuestro software contable al SII

La implantación de la normativa del Suministro Inmediato Información (SII) afectará a más de 60.000 empresas que pasarán obligatoriamente a remitir la información pertinente de las facturas emitidas/recibidas en un plazo máximo de cuatro días por vía telemática a la AEAT. Desde Informática Apliges mantenemos nuestro software contable actualizado a las nueva normativa de la Agencia Tributaria, estableciendo este vinculo a través de la comunicación entre nuestro software contable y el web service de la Agencia Tributaria.

La versión de Aplicon 1.5 incluye un formulario de presentación, consulta y verificación de datos. Esto permite a las empresas afectadas por el nuevo suministro inmediato de información SII de la AEAT estar al día en cuanto a la presentación de facturas emitidas y recibidas. Recordar que el plazo fijado para la aplicación practica es el 1 de Julio de 2017 salvo retraso por parte de la AEAT.

Vista general de la página de presentación del suministro inmediato de información SII de la AEAT a través del Aplicon.

sii aeat1 - Adaptado nuestro software contable al SII

Nuevos campos habilitados al respecto en el libro registro de i.v.a. soportado y repercutido.

sii aeat2 - Adaptado nuestro software contable al SII

 

Inversión del sujeto pasivo I.S.P.

Publicado en: Noticias, Noticias Contabilidad

¿Qué es la inversión del sujeto pasivo?

La inversión del sujeto pasivo supone que la condición de sujeto pasivo se hace recaer en el destinatario de la operación, es decir, el que compra el bien o recibe el servicio, en lugar del que que lo vende o presta el servicio, que es lo más habitual en el IVA. Para realizar la inversión del sujeto pasivo, es necesario que el destinatario de los bienes o servicios sea un empresario o profesional y que actúe como tal.

¿Cómo funciona la inversión del sujeto pasivo en el IVA?

En relación a la emisión de la factura, el vendedor o prestador de servicios, debe reflejar en la factura que está exenta de IVA indicando el motivo de la exención en el pie de la factura. “Exenta de IVA por aplicación del articulo 84.Uno.2.c) de la LIVA”. El emisor deberá reflejar estas cantidades en el modelo 303 a nivel informativo en el apartado de “operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a la deducción”, debiendo trasladar la suma de las cantidades reflejadas en el modelo 303, al modelo 390 en el apartado de “operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo”.

Por su parte el receptor de la factura, tal y como hemos aclarado anteriormente será el sujeto pasivo del impuesto, debiendo registrar la factura recibida con inversión de sujeto pasivo, de manera que su base imponible, se declare en el modelo 303, dentro del IVA devengado, en las casillas 12 y 13 del modelo

 

isp - Inversión del sujeto pasivo I.S.P.

AEAT- Suministro Inmediato de Información del IVA

sii aeat - AEAT- Suministro Inmediato de Información del IVA¿Qué es el Suministro Inmediato de Información (SII)?

Es un cambio del sistema de gestión actual del IVA que lleva 30 años funcionando, pues se pasa a un nuevo sistema de llevanza de los libros registro del Impuesto sobre el Valor Añadido a través de la Sede Electrónica de la AEAT, mediante el suministro cuasi inmediato de los registros de facturación. De esta forma, el nuevo SII permite acercar el momento del registro o contabilización de las facturas al de la realización efectiva de la operación económica que subyace a las mismas.

Por el momento, el nuevo SII será aplicable con carácter obligatorio a los sujetos pasivos que actualmente tienen obligación de autoliquidar el IVA mensualmente (unos 63.000 obligados):

  • Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del IVA)
  • Grandes Empresas (facturación superior a 6 millones de €)
  • Grupos de IVA

El nuevo SII también será aplicable a los sujetos pasivos que, voluntariamente, decidan acogerse al mismo (optando en el modelo 036 en el mes de noviembre anterior al año en el que vaya a surtir efecto o en el momento de presentar la declaración censal de inicio de actividad, en su caso). No obstante, para el ejercicio 2017 la opción puede ejercitarse en el mes de junio de 2017.

Líneas Básicas de Funcionamiento del SII

Los sujetos pasivos acogidos al SII están obligados llevar a través de la Sede electrónica de la AEAT, mediante el suministro electrónico de los registros de facturación, los siguientes Libros Registro:

  • Libro registro de facturas expedidas.
  • Libro registro de facturas recibidas.
  • Libro registro de bienes de inversión.
  • Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias.

Para ello, deben remitir a la AEAT los detalles sobre su facturación, con cuya información se irán configurando casi en tiempo real los distintos Libros Registro. El envío de esta información se realizará por vía electrónica, concretamente mediante Servicios Web basados en el intercambio de mensajes XML. La estructura de este envío tendrá una cabecera común con la información del titular de cada libro registro, así como la información del ejercicio y período en el que se registran dichas operaciones. A esta cabecera le acompañará un bloque con el contenido de las facturas.

¿Como nos afecta el SII?

Se implantará a nuestros clientes, que así lo soliciten, una actualización del software contable la cual incluye un módulo de presentación de Libros a través de comunicación XML con el Web Service de la AEAT. Dicho módulo se encarga de hacer tanto las altas, modificaciones y bajas así como consultas de los libros presentados, de esta manera poder gestionar el SII adecuadamente. Actualmente estamos en pleno proceso de desarrollo y esperamos tener lista la actualización a finales de Junio. Dicha actualización solo será gratuita para clientes con Servicio de Actualizaciones.

Para más información pinchar aquí.

Como rellenar el modelo 180

¿Cómo se cumplimenta el modelo 180?

Agencia Tributaria modelo 180: Aquí…

Descarga Programa Informativas: Aquí…

mod180a

1.- Identificación:

En el primer apartado se especifica el ejercicio (año).

Se incorpora el NIF así como el nombre completo del autónomo o de la empresa junto con el domicilio fiscal completo de este así como el teléfono.

2.- Declaración complementaria o sustitutiva:

En caso que la declaración sea complementaria a otra o sustitutiva se deberá marcar con una cruz i incorporar el número de justificante al cual ésta es complementaria. Se dan casos que por omisión o error es necesario practicar una corrección. En dicho caso no se anula la anteriormente presentada con errores o emisiones si no que se presenta una complementaria que corrige el anterior.

La declaración complementaria hace referencia a que añade información a la anteriormente presentada mientras que la declaración sustitutiva pretende anular completamente la entregada anteriormente.

mod180B

3.- Perceptores:

mod180c

Se incorpora el NIF del declarante (mi NIF) junto con el detalle del ejercicio (año).

NIF preceptor: Se debe especificar cada proveedor indicando su NIF (número fiscal), ya sea una empresa o un autónomo. Recuerda que para un autónomo, su DNI es a la vez el NIF.

NIF representante legal. En caso que el preceptor sea menor de 14 años, se debe incluir el representante legal (padre, madre o tutor legal)

Nombre o razón social. Debe especificarse el nombre completo o la razón social (nombre empresa) a la que hace referencia el NIF del preceptor indicado.

Provincia. Debe especificarse la provincia del proveedor.

Modalidad. Debe indicarse el importe se ha efectuado con un pago dinerario o en especies. En caso de ser de tipo dinerario se pone un 1, si fuera en especies rellenar con un 2.

Base retenciones. Se indica la suma de la base imponible pagada a lo largo del año para aquel proveedor. Ten en cuenta que debe ser la base, es decir no es el total, ya que se excluye el IVA o cualquier impuesto aplicado a la base.

% retención. Se indica el porcentaje (%) retenido. Si hubiere más de uno, solo se indica el porcentaje (%) indicado en la última factura emitida. El número debe ser con dos decimales, aunque sea cero. Por ejemplo 21,00 (para el caso de 21%)

Retenciones. Se indica la suma de retenciones liquidadas a lo largo del año para aquel proveedor.

Datos del inmueble:

Situación: Código según tabla.

mod180d

Referencia Catastral, Tipo de Via etc… rellenar con los datos del inmueble sobre el que se ha ejercido la retención.

 

Como rellenar el modelo 390

Modelo 390.

Instrucciones para la presentación del modelo.

La declaración-resumen anual es una declaración tributaria que contiene las operaciones realizadas a lo largo del año natural relativas a la liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido.

CUESTIONES GENERALES

Obligados a presentar el modelo 390: Están obligados a presentar la declaración-resumen anual todos aquellos sujetos pasivos del IVA que tengan la obligación de presentar autoliquidaciones periódicas por este Impuesto, ya sean mensuales o trimestrales.

No tienen que presentar declaración-resumen anual los sujetos pasivos que tengan la obligación de presentar autoliquidaciones no periódicas según lo dispuesto en el artículo 71.7 del Reglamento del IVA.

IMPORTANTE: Como novedad para la declaración-resumen anual correspondiente al ejercicio 2014, se excluye de la obligación de presentar la declaración-resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido (Modelo 390) a aquellos sujetos pasivos del Impuesto obligados a la presentación de autoliquidaciones periódicas, con periodo de liquidación trimestral que tributando solo en territorio común realicen exclusivamente las actividades siguientes:

  1. Actividades que tributen en régimen simplificado del Impuesto sobre el Valor Añadido, y/o

  2. Actividad de arrendamiento de bienes inmuebles urbanos.

Esta exoneración quedará condicionada a que se cumplimente la información adicional que se requiera a estos efectos en el modelo de autoliquidación del Impuesto (Modelo 303) para identificar las actividades a las que se refiere la declaración y consignar el detalle del volumen total de operaciones realizadas en el ejercicio.

La exoneración de presentar la Declaración-resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido no procederá en el caso de que no exista obligación de presentar la autoliquidación correspondiente al último periodo de liquidación del ejercicio por haber declarado la baja en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores antes del inicio del mismo.

Descargar (PDF, 412KB)

Como rellenar el modelo 190

¿Cómo se cumplimenta el modelo 190?

Agencia Tributaria modelo 190: Aquí…

Descarga Programa Informativas: Aquí…

 

mod190a

1.- Identificación:

En el primer apartado se especifica el ejercicio (año)

Se incorpora el NIF así como el nombre completo del autónomo o de la empresa junto con el domicilio fiscal completo de este así como el teléfono.

2.- Declaración complementaria o sustitutiva:

En caso que la declaración sea complementaria a otra o sustitutiva se deberá marcar con una cruz i incorporar el número de justificante al cual esta es complementaria. Se dan casos que por omisión o error es necesario practicar una corrección. En dicho caso no se anula la anteriormente presentada con errores o emisiones sino que se presenta una complementaria que corrige el anterior.

La declaración complementaria hace referencia a que añade información a la anteriormente presentada mientras que la declaración sustitutiva pretende anular completamente la entregada anteriormente.

Perceptores y Percepciones

mod190B

DATOS DEL PRECEPTOR

mod190c

NIF preceptor

Se debe especificar cada proveedor indicando su NIF (número fiscal), ya sea una empresa o un autónomo. Recuerda que para un autónomo, su DNI es a la vez el NIF.

NIF representante legal

En caso que el preceptor sea menor de 14 años, se debe incluir el representante legal (padre, madre o tutor legal)

Apellidos y Nombre o Denominación

Debe especificarse el nombre completo o la razón social (nombre empresa) a la que hace referencia el NIF del preceptor indicado.

Provincia

Debe seleccionar la provincia del perceptor

Ejercicio devengo

Por defecto no se rellena. Solo si la percepción hace referencia a ejercicios (años) anteriores.

Ceuta o Melilla

Marcar la casilla con un 1 si las rentas son obtenidas en Ceuta o Melilla

DATOS DE LA PERCEPCIÓN

Clave y subclave. La clave especifica el tipo de percepción a la que hace referencia. Para algunos ciertas claves también tienen otras subclaves vinculadas.

A continuación listamos las distintas claves del modelo 190 y sus subclaves en caso de que las haya (solo para las claves B, F, G, H, I, K, L)

o   Clave A. Rendimientos del trabajo por cuenta ajena (nóminas)

  • Subclave 01: percepciones que abonan los empleadores que provienen del trabajo “propiamente dicho”
  • Subclave 02: Las que se abonan por incapacidad laboral por colaboración obligatoria con la Seguridad Social.

o   Clave B.Pensiones y otras prestaciones (previstas en el Articulo 17.2.a de la Ley del Impuesto)

  • Subclave 01: Prestaciones de la Seguridad Social
  • Subclave 02: Se diferencian las percepciones abonadas directamente al trabajador por los regímenes públicos o mutuas de accidentes.
  • Subclave 03: Prestaciones según el artículo 89.A del Reglamento del Impuesto
  • Subclave 04: otros.

o   Clave C. Prestaciones o subsidios por desempleo

o   Clave D. Capitalización del paro (pago único)

o   Clave E. Retribuciones a consejeros y administradores

  • Subclave 01: Cuando el Consejero o Administrador esté incluido en el régimen general de la Seguridad Social como trabajador «asimilado» a trabajadores por cuenta ajena, y los rendimientos percibidos no deban reflejarse en la subclave 02.
  • Subclave 02: Cuando el Consejero o Administrador esté incluido en el régimen general de la Seguridad Social como trabajador «asimilado» a trabajadores por cuenta ajena, y los rendimientos procedan de entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del último período impositivo finalizado con anterioridad al pago de los rendimientos sea inferior a 100.000 euros.
  • Subclave 03: Cuando el Consejero o Administrador esté incluido en el régimen especial de la Seguridad Social de trabajadores autónomos, y los rendimientos procedan de entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del último período impositivo finalizado con anterioridad al pago de los rendimientos sea inferior a 100.000 euros
  • Subclave 04: Se consignará esta subclave en todas las percepciones de la clave E distintas de las que deban relacionarse bajo las subclaves 01, 02 y 03».

o   Clave F. Retribuciones por realizar conferencias, seminarios, cursos y elaboración de obras científicas o literarias

  • Subclave 01. Si se trata de la concesión de un premio
  • Subclave 02. Resto de casos

o   Clave G. Rendimientos por actividades profesionales (el caso más común)

  • Subclave 01. Caso general
  • Subclave 02. Retribución de juegos y concursos
  • Subclave 03. Tipo de retención reducida del artículo 95.1 del Reglmento del Impuesto

o   Clave H. Rendimientos de actividades profesionales agrícolas, ganaderas y forestales en régimen de estimación objetiva.

  • Subclave 01. Tipo de retención reducida del artículo 95.4.2 del Reglamento del Impuesto
  • Subclave 02.  Tipo de retención reducida del artículo 95.4.1 del Reglamento del Impuesto
  • Subclave 03. Tipo de retención reducida del artículo 95.5 del Reglamento del Impuesto
  • Subclave 04: No se podrán consignar valores, importes, generados a partir del 12/07/2015, por los cambios en los % de retenciones.

o   Clave I. Rendimientosde las siguientes actividades económicas: explotación de la propiedad intelectual, derechos de imagen, asistencia técnica, arrendamiento de bienes muebles, minas entre otras

  • Subclave 01. Cesión derechos de imagen
  • Subclave 02. Resto de casos

o   Clave J. Cesión de derecho de imagen para proveedores de fuera de España

o   Clave K. Ganancias patrimoniales de los aprovechamientos en montes públicos

  • Subclave 01.Premios que implican un desembolso económico o pérdida patrimonial para su participación
  • Subclave 02. Resto de casos
  • Subclave 03: Resto de premios que no impliquen un desembolso económico por su participación

o   Clave L. Rentas exentas y dietas exceptuadas de gravamen

  • Subclave 01. Gastos de viajes
  • Subclave 02. Victima de terrorismo
  • Subclave 03. Enfermo de SIDA
  • Subclave 04. Lesiones de la Guerra Civil Española
  • Subclave 05. Por despido
  • Subclave 06. Invalidez permanente
  • Subclave 07. Incapacidad
  • Subclave 08. Otras pensiones
  • Subclave 09. Ayudas a la dependencia a no familiares
  • Subclave 10. Ciertas becas
  • Subclave 11. Premios
  • Subclave 12. Becas deportivas
  • Subclave 13. Ciertas prestaciones del paro
  • Subclave 14. Misiones de paz
  • Subclave 15. Ciertos trabajos al estrangero
  • Subclave 16. Gastos por entierro o sepultura
  • Subclave 17. Enfermos de Hepatitis C
  • Subclave 18. Ciertas discapacidades
  • Subclave 19. Ayudas a la dependencia a familiares
  • Subclave 20. Prestaciones por adopción
  • Subclave 21: rendimientos del trabajo del titular de un patrimonio protegido.
  • Subclave 22: Prestaciones económicas que la Comunidades Autonómicas establece como renta mínima de inserción,
  • Subclave 23: para informar las ayudas asignadas a ciertas víctimas de delitos violentos,
  • Subclave 24: se consignaran ciertas rentas en especie exentas de retención y procedentes del rendimiento del trabajo
  • Subclave 25: se consignaran los valores de la antigua “21”, valores de rentas exentas que no se pueden incluir en ninguna de las anteriores 24 subclaves. Es decir, otros.

Percepciones dinerarias.

Percepciones íntegras. Se debe indicar el importe íntegro total (bruto) satisfecho al perceptor a lo largo del año.

Retenciones practicadas. Se debe indicar el total de retenciones practicadas a la que refieren las percepciones íntegras anteriormente especificadas.

Percepciones en especie.

Valoración. Deberá especificarse el valor en euros de las percepciones en especie.

Ingresos a cuenta efectuados. Se indicará el valor efectivamente ingresado a cuenta por el pagador en relación con las percepciones en especia indicadas en la casilla “valoración”

Ingresos a cuenta repercutidos. Se indica los ingresos a cuenta efectuados que se hubiera repercutido al perceptor.

 

 

DATOS ADICIONALES

(Solo se deben rellenar para las claves A, B01, B02, C, D y refiere a la información personal del perceptor)

Año de nacimiento

Año de nacimiento del perceptor

Situación familiar

Si el perceptor es soltero, viudo o divorciado con hijos menores de 18 años o personas dependientes, marcar con un 1. Si es casado y su cónyuge se encuentra en la situación 2ª del artículo 81.1 del Reglamento del Impuesto, marcar con un 2. Para el resto de casos un 3, siendo este el caso más habitual.

NIF del cónyuge

Solo si se ha marcado anteriormente la situación 2.

Discapacidad del preceptor

Marcar con un 1 si entre el 33% y 65%, con un 2 si entre el 33% y el 65% si tiene acreditada la necesidad de ayuda por parte de terceras personas y marcar con un 3 si es superior al 65%

Contrato o relación

Solo para la clave A. Para contratos generales marcar con un 1, para contratos de menos de un año marcar con un 2, para contratos de carácter dependiente un 3 y para contratos de relación esporádica un 4. Para el caso de un mismo preceptor haya tenido contratos de tipología diferente, haremos tantas entradas como sean necesarias.

Movilidad geográfica, aceptación en 2014

Informaremos exclusivamente si el trabajador se aplicó a la reducción en 2014 y si en 2015 se la sigue aplicando.

Movilidad geográfica

Cuando el trabajador se aplicó esta deducción por primera vez en 2015.

Reducciones aplicables

Para contratos donde se aplique reducciones previstas en los apartados 2 y 3 del artículo 18 de la Ley del Impuesto se harán constar.

Gastos deducibles

Se anotarán cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades generales obligatorias según el artículo 19.2.

Pensiones compensatorias

Se marcará el importe de pensiones compensatorias a satisfacer según resoluciones judiciales.

Anualidades por alimentos

Se marcará el importe de anualidades por alimentos a satisfacer según resoluciones judiciales.

Hijos y otros descendientes

Datos referidos a la aplicación del artículo 58 de la Ley del impuesto. Se indica el número de menores de 3 años, los mayores de 3 años (por entero) y luego en “Resto” el total de menores de 3 años incluyendo los no provisto de prestaciones y lo mismo en “por entero”; el total no de hijos no provisto de prestaciones.

Hijos y otros descendientes discapacitados

Datos referidos a la aplicación del artículo 58 de la Ley del impuesto y contemplado en el artículo 60.2. Se especifica el número de beneficiarios según las características de la discapacidad.

Ascendentes

Datos referidos a la aplicación del artículo 59 de la Ley del impuesto. Se especifica el número de beneficiarios según la edad del ascendiente

Ascendientes discapacitados

Datos referidos a la aplicación del artículo 59 de la Ley del impuesto y contemplado en el artículo 60.2. Se especifica el número de beneficiarios según las características de la discapacidad.

INFORMATIVAS 347 2014

Disponible para todos los clientes con mantenimiento la actualización para el modelo 347 año 2014, que ajusta el modelo de exportación de datos a los diseños físicos y lógicos asociados del BOE num 234 del 26 de Septiembre de 2014.

Esta actualización solo es gratuita, para los clientes con mantenimiento.

 

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